侄子在银行当信贷员，因他经办的业务出现不良，客户无法偿还500万元的贷款，被追责罚款10万元。他感到很窝囊，也很困惑，企业报表显示是没问题的呀，企业怎么会说不行就不行了呢？
我知道他刚做信贷不久，还缺乏历练。考察企业怎么能轻信企业报表呢？
我对他说，企业报表不可信，如果轻信企业报表，十有八九会上当受骗。哪个企业会把不符合银行贷款要求的报表提供给银行？要想掌握比较准确的企业经营情况，光看企业报表是远远不够的，重点看“三流”就行。
所谓的“三流”，就是指企业的现金流、人流和物流。
现金流，重点看员工工资发放表就能掌握个差不多。
如果该企业员工工资发放及时，没有拖欠员工工资情况，那就说明该企业的现金流比较好；反之，如果员工工资发放不及时，甚至拖欠员工工资比较长，那就说明该企业的现金流出现了问题，存在很大的财务风险。
人流，重点是看员工的流失率。找企业人事查看员工花名册及员工档案等相关资料即可。
员工流失率高，说明该企业工资待遇低，没有吸引力，留不住人，企业经营状态不景气，没有发展前景。
物流，是衡量景气程度最直接的“晴雨表”。如果该企业，车辆进进出出，车水马龙的，足见该企业经营状况比较好；如果企业冷冷清清，“门前冷落鞍马稀”，可以预见该企业经营是不正常的，存在较大的风险与隐患。
作为银行的信贷员，放贷的第一责任人，仅凭企业提供的报表是发现不了问题的，也不可能从企业老板与财务人员了解到真实情况的。需要有自己的独立发现、分析、判断才行。
大家觉得呢？
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