特别提醒大家：近几天网络上部分自媒体平台发布的“贷款买房就能退税”的信息不准确，大家千万别被误导，并不是只要贷款买房就能退税，而是银行确认的首套住房贷款才能在个人所得税综合所得应纳税所得额中扣除。

如果误填报，现在更正还来得及。如果在2022年6月30日以后更正，补缴税款需要按日加收万分之五的滞纳金。

您本人或者配偶单独或共同使用商业银行或住房公积金个人住房贷款，为本人或者配偶购买中国境内住房而发生的首套住房贷款利息支出，可申报住房贷款利息专项附加扣除。根据《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》（国发[2018] 41号）第十四条第二款：本办法所称首套住房贷款是指：购买住房享受首套住房贷款利率的住房贷款。

如何判断是否为首套住房贷款？主要有以下两条途径：

一是看合同。有的住房贷款合同对是否享受首套住房贷款利率进行了约定，条款表述诸如“本笔贷款适用于第1套房的房贷贷款政策”。

二是问银行。可通过各大银行手机银行、网上银行、微信公众号、客服电话和贷款办理行电话咨询。

海东为小微企业发展注入“活水”

自今年开展助力小微企业发展“春雨润苗”专项行动以来，国家税务总局海东市税务局结合党史学习教育，精准落实税收优惠政策，不断优化纳税服务，持续为小微企业发展注入“活水”，激发市场主体活力。

精准化推送 优惠政策暖人心

“税务干部主动靠前服务，为我们详细梳理了能享受的税收优惠政策，还辅导我们填报相关申报资料，有了这些政策红利和便捷服务的支持，我们发展的底气更足了。”海东市平安驿文化旅游有限公司财务负责人赵琼面对前来上门宣传税收优惠政策的税务干部们说。

近期，海东市税务局与平安区税务局抽调22名骨干人员前往平安区平安驿河湟民俗文化体验地开展了“学习党史办实事 春雨润苗惠企业”的宣传活动，通过一对一上门服务，积极帮助小微企业解决涉税疑难问题。该局充分利用“三师”人才、业务骨干、公职律师组建“税收专家顾问团队”，根据辖区内小微企业经营管理特点，分行业、分类型制发通俗易懂的优惠政策指南，以“一企一策”方式精准推送各类税收优惠政策，定期上门为企业提供政策宣传辅导、涉税风险自查提醒等纳税服务。截至目前，已累计对2138户企业开展了宣传辅导。

该局还积极发挥部门之间协同共治作用，与当地工商业联合会建立了定期沟通机制，双方互设联络员，及时交换信息，共同为企业提供服务，合力解决企业问题。截至目前，海东市税务系统联合工商联开展“春雨润苗”税收政策培训会10场次，参训纳税人近300户次，现场解答问题22人次，发放各类税收优惠政策宣传资料1200余份。

跟踪辅导 税惠政策送上门

“多亏了税务部门主动提醒我们更正申报，享受‘对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税’政策！我们公司又享受了2万多元的税惠红利，减轻了公司资金压力！”民和回族土族自治县六洲假日饭店有限公司老板刘保建说。原来，该公司财务人员在进行去年第四季度增值税纳税申报时，由于操作失误，在申报表附表中未勾选优惠政策选项，没有及时享受优惠政策，民和县税务局通过后台监控发现这一情况，立即安排税务干部电话辅导该企业财务人员及时改正并进行了更正申报，同时为他们详细讲解了国家在支持小微企业发展上继续延续实施的相关税收优惠政策具体内容。

为了确保辖区内小微企业能够及时享受各类税收优惠政策，海东市税务局实时开展风险监控，通过税收大数据扫描分析，对应享未享的企业进行跟踪辅导。同时，推出“一户式”管理机制，精准开展个性化服务，利用税企微信群等征纳互动平台渠道，在线解答小微企业涉税咨询问题，并建立“政务服务帮办团队”，对存在办税困难的小微企业“一对一”辅助办理。

便利化服务 办税缴费高效畅通

“税务部门的服务很贴心很及时，现在足不出户就能解决办税问题，办税体验越来越好了！”海东市平安区泉有五金机电行老板王银忠说，最近自己在家通过网上开票，由于操作失误，有4份发票都开错了，当时很着急，向平安区税务局电话咨询如何处理问题，税务干部王丰平第一时间通过微信视频辅导的方式，教他先进行发票红冲，然后再进一步辅导他开出了正确的发票。

海东税务聚焦“助苗服务优体验”，持续优化小微企业办税缴费服务，通过科学统筹服务资源，积极推行自助办、掌上办、非接触办等“不见面”服务举措，拓展便利化办税渠道，简化办税流程，让数据多跑腿，让纳税人少走路，帮助纳税人方便快捷享受各项税收政策红利，有效提升小微企业的获得感和满意度。

【建议收藏】年度个税汇算最全热点问答，第三期！#2021个税年度汇算退税、补税如何办#

2021年度个人所得税综合所得汇算清缴已经开始了，从现在起至6月30日。纳税人就可以办理个税年度汇算！

住房贷款利息专项附加扣除 继续教育专项附加扣除 捐赠篇 税收优惠篇 境外所得篇#每天一个财税知识点##个税#

#2022年个税专项附加扣除开始确认# 这个重要！在头条热榜跳出这个消息，对每个人来说，都是必须要关心的。建议大家最好还是核对下自己的信息是否填写正确。因为目前并没有通知说会自动顺延，最好还是点一下“一键带入”。而且，系统在不断升级的过程中进行了调整、用户本身信息变化或之前申报时信息填写错误，很可能会造成之后的信息失效、不符合扣除条件、单位无法下载等问题。具体步骤为：打开个人所得税APP首页，选择“了解一下”或“专项附加扣除填报”，选择“一键带入”，再选择“扣除年度2022”，随后根据提示操作即可。

现在，纳税人可以享受子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等6类专项附加扣除。

年终奖全部按“合并计税”方式纳税。简单来说就是：今年年底前，缴纳个税有两种计税方式，即单独计税和合并计税。到了明年取得的收入，就只有合并计税一种方式了。

相信大家这几天已经陆续完成了退税，大家一定要附加扣除填报，有住房贷款和租房居住，父母一方满60岁，大病医疗，子女满3岁，都可以进行填报，每项12000；

例如我填写了住房贷款这一项，今年总收入12万-个税起点6万-五险一金等23944-专项扣除1.2万=应纳税所得额2.5万，2.5万*3%=750，我今年纳税就是750，所以专项填还是很重要的！

#个税退税#

3月到6月办理个税汇算，赶快参与下吧，说不定有惊喜啊。这不，我第一次办理个税汇算，没想到一下返了5000多元。本人上班族，工资不高，平常纳税也不多，一下返还这么多，主要是今年的一笔稿费到账。

2019年初的时候，公司安排填写个人所得税专项附加扣除，主要包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。跟我相关的项目主就是赡养父母、孩子上学等，一顿操作上报完成。

那时孩子上大三，符合1000元的申报条件，于是进行了填写。

父母赡养这块，我们姊妹三个，按照规定一起分摊2000元/月的扣除额度，每人分摊666元。

接下来的两年，公司都通知个别职工参加汇算，我们以为只要公司没通知的肯定是达不到汇算条件，也就没当回事。

今年七月份，收到一笔稿费，需要开发票，到了税务局，工作人员要求一起把个人所得税交上，开的增值税普通发票，免增值税，个人所得税按照稿费总额的20%扣除成本费，剩下部分的70%作为纳税基数。一下缴纳了近6000元。

过了十一，下载了个税APP，公司代扣代缴的都有记录，但自己缴纳的这笔没有，咨询税务部门，答复等到三月份汇算的时候再看看，应该就有了，估计能退一些。在专项附加扣除栏目发现孩子的信息没有了，一想孩子2020年大学毕业，是到期自动终止了。但孩子有考研上岸，这部分还应该有啊。于是重新在软件里填写上报了。回头想2021年汇算少了这块，关键自己也没注意，就当为国家做贡献了哈。

转眼到了三月中旬，打开APP一看，仍然没有稿费的信息。问了认识人，人家说可能属于一次性缴税，不在汇算范围内。可软件里包含了工资薪金、劳务报酬、稿费和特许权使用费四大块，稿费位列其中啊。又想到税务人员原来说能退，不死心，便打了咨询电话，回复说可以自己在汇算中加上。

3月19日按照汇算流程填了新增收入部分，提交上报，系统显示税务部门审核中。

过来几天，接到税务部门电话,了解交税的时间。然后收到短信，需要上传发票和纳税证明的图片。幸亏当时对发票和纳税证明拍了照，好吧，马上上传。

又过了一天，税务部门电话询问缴税是自己主动要求缴纳的还是大厅工作人员要求的。我回复说当然是工作人员要求的，按说要代扣代缴，可那时候让我交了才开发票啊。

下午，APP显示税务审核通过提交国库处理。第二天一大早，银行卡退税到账。总的来说税务部门的办事效率还是挺好的。

顺便说下，在APP中还查了头条付的稿费，显示是劳务报酬，因为金额低免税。

经验是，一是不管能不能退税，一定要去试一试。二是工资外的其他收入单据要保存好，以防需提供证明时抓瞎。

我见过的房贷最“骚”操作！【贷款只剩3000多元，每月只留30元的月供，每年却享受12,000元的个人所得税专项附加扣除。】

这实际上也能反映出我国个人所得税专项附加制度的缺憾。

目前我们拥有七项各类所得税专项附加扣除（今年新增加一项婴幼儿照护费用）。

像住房贷款专项附加扣除，只要是个人背负着房贷，按月偿还贷款的话就可以享受。享受的额度是定额1000元，可以享受的时间是240个月。

按照大家的常规认识，每月还房贷怎么都得三五千元？1000元的定额扣除，最多才能免除450元的个人所得税。怎么看都会亏本吧？

可是这兄弟为了享受税收优惠，只在银行剩下了3000多的住房贷款，每月还款30多元。即使我们按照个人所得税的最低税率3%计算，1000元就可以享受到30元的个税优惠了，甚至能够覆盖偿还本息。

如果是说其收入水平高，像是45%的个人所得税率，每月还会净赚400多元。

个人所得税的专项附加扣除优惠，本身是为了减轻大家的负担，不是让大家“薅羊毛”的。

既然事情已经出现了，相信过国家会修订有关管理办法的。相信没几年漏洞就会补上。

看看这位兄弟还能得瑟几年？

#今日分享#

问：我去年上半年是租房的，下半年贷款买了住房，住房租金和住房贷款利息专项附加扣除可以都享受吗？

答：根据《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》(国发〔2018〕41号)规定：“第二十条 纳税人及其配偶在一个纳税年度内不能同时分别享受住房贷款利息和住房租金专项附加扣除。”

1、能否上半年享受住房租金专项扣除，下半年享受住房贷款利息专项扣除？2、汇算清缴时是否可以按预缴时不同时间段扣除的租金和贷款利息全额扣除？依据文件条款是哪个？在个税申报系统中是否可操作？

答复机构：12366北京中心

答复时间：2020-12-21

答：您好，请参阅《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》（国发（2018）41号）：“第二十条 纳税人及其配偶在一个纳税年度内不能同时分别享受住房贷款利息和住房租金专项附加扣除。”

按照上述文件规定，在一个纳税年度内，纳税人无法上半年享受住房租金专项附加扣除，下半年享受住房贷款利息专项附加扣除。

去年在头条被扣税的同学，现在开始，可以申请退税了，下载人税app，按照提示，一步一步来，很快搞定。

年收入不足6万的朋友们，交多少税退多少税，等于不用缴税，高于6万的朋友要填写专项扣除，可以少扣很多。

记得准备好自己的银行卡，身份证，注册的时候要用到身份证，申请退税的时候需要用到银行卡，银行预留手机号。

我的已经申请完了，在头条的收入不足6要，交了700多的税，全部退还，太给力了。

全书以一表一例的方式，全链条展示所有个人所得税征税项目的纳税申报实务，既有综合所得的预扣预缴申报与年度汇算申报，又有经营所得的预缴申报与汇算清缴；既有其他分类所得的扣缴申报与自行申报，又有专项附加扣除与各项税收优惠的填报。本书既具备广度又具备深度，对公益慈善捐赠、境外所得税收抵免、外籍个人税收计缴、个人投资、股权转让等特殊业务的纳税申报也进行了全方位的展示。本书极具时代感，不仅有线下申报表的填报方法，还有线上申报的办理技巧，对自然人电子税务局的自行申报手机App端、自行申报Web网页端、扣缴客户端、年度汇算单位代办申报端、年度汇算委托代理申报端等网络申报方式的操作方法进行了全流程介绍，精准地呈现了扣缴申报与自行申报并重的个人所得税的征管新模式。这本书集实用性、指导性和操作性于一体，适用人群广泛，不仅适用于一般自然人（包括中国公民和外籍个人），还适用于个体工商户业主、个人独资企业的投资人、合伙企业的个人合伙人。读者可以在本书中找到自己想要了解的个人所得税纳税申报业务知识。