关于个税年度汇算清缴，你关心的10个热点问答来啦！

个人所得税年度汇算最近成为网络热点。网上传言的所谓“退税秘笈”是真的吗？如果这几天没办退税会不会来不及？不如实申报会有什么后果？未按规定补税要承担哪些法律责任？请看税务机关的权威作答。

1.最近网上有很多退税秘笈，听说“每个人都可以退到税”，是真的吗？

答：错。年度汇算是在平时已预缴税款的基础上“查遗补漏，汇总收支，按年算账，多退少补”，2019年度有多缴税款才会有退税，如果是少缴税款，汇算后还需要补税。

2.符合什么条件可以免于年度汇算？符合条件的还要通过手机APP申报吗？

答：2019年度居民个人取得的综合所得，年度综合所得收入不超过12万元，或者年度汇算清缴补税金额不超过400元的居民个人可免于办理个人所得税综合所得汇算清缴。

居民个人取得综合所得时存在扣缴义务人未依法预扣预缴税款的情形除外。

3.为何我做完了个税年度汇算但还不能退税？

答：您的退税正在审核中，只要您填报的数据真实合法，请耐心等待，感谢您的理解与支持。

4.发生退税是否可以放弃退税？

答：申请退税是纳税人的权利，可以放弃退税。

5.如果这几天没办退税会不会来不及？

答：2019年度个人所得税年度汇算期为2020年3月1日至6月30日，在此期间您都可以办理汇算申报。若您是属于有任职受雇单位的纳税人，税务机关都与您单位约定了办理年度汇算时间段，税务机关将优先处理约定时间段的退税申请。

为了您有更好的办税体验，建议在此时间段内办理年度汇算。感谢您的理解与支持！

6.专项附加扣除平时忘记扣了，那么年度汇算的时候还能扣吗？

答：可以。下列未申报扣除或未足额扣除的税前扣除项目，纳税人可在年度汇算期间办理扣除或补充扣除：

①纳税人及其配偶、未成年子女在2019年度发生的，符合条件的大病医疗支出；

②纳税人在2019年度未申报享受或未足额享受的子女教育、继续教育、住房贷款利息或住房租金、赡养老人专项附加扣除，以及减除费用、专项扣除、依法确定的其他扣除；

③纳税人在2019年度发生的符合条件的捐赠支出。

7.在网上申报还需要保存申报资料吗？

答：需要的。纳税人办理年度汇算时，除向税务机关报送年度汇算申报表外，如需修改本人相关基础信息，新增享受扣除或者税收优惠的，还应按规定一并填报相关信息。填报的信息，纳税人需仔细核对，确保真实、准确、完整。纳税人需将年度汇算申报表以及与纳税人综合所得收入、扣除、已缴税额或税收优惠等相关资料，自年度汇算期结束之日起留存5年。

8.不如实申报会有什么后果？

答：纳税人如未依法如实办理综合所得年度汇算的，可能面临税务行政处罚，并记入个人纳税信用档案。

根据税收征管法第六十三条规定，纳税人采取隐瞒收入、编造虚假扣除等手段逃避缴税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

9.不如实报送专项附加扣除信息要承担什么法律责任？

答：除承担上述不如实申报的法律后果外，还可能对您享受专项附加扣除造成一定影响。如果纳税人填报的专项附加扣除信息存在明显错误，经税务机关通知，拒不更正也不说明情况，税务机关可暂停其享受专项附加扣除。待纳税人按规定更正相关信息或者说明情况后，可继续专项附加扣除，以前月份未享受扣除的，可按规定追补扣除。

《个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）》第二十九条规定，纳税人有下列情形之一的，主管税务机关应当责令其改正；情形严重的，应当纳入有关信用信息系统，并按照国家有关规定实施联合惩戒；涉及违反税收征管法等法律法规的，税务机关依法进行处理：

（一）报送虚假专项附加扣除信息；

（二）重复享受专项附加扣除；

（三）超范围或标准享受专项附加扣除；

（四）拒不提供留存备查资料；

（五）税务总局规定的其他情形。

10.未按规定补税会有什么后果？

答：如纳税人需要补税（符合规定的免予汇算情形除外），未依法办理综合所得年度汇算的，可能面临税务行政处罚，并记入个人纳税信用档案。

根据税收征管法第六十二条，纳税人未按照规定期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处 2000 元以下的罚款；情节严重的，可以处 2000 元以上 1 万元以下的罚款，并追缴税款、加征滞纳金。

根据税收征管法第六十三条规定，如纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

根据税收征管法第六十四条，纳税人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款；纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。

汉川人抓紧去退钱！6月30日截止！逾期办理会影响...

2020年度个税汇算到这个月底就结束了,到期不办理，多缴的税退不了少缴的税还会影响个人征信.汉川人抓紧去退钱！

2020年度个税汇算,根据有关规定，纳税人在2020年度已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的，无需办理年度汇算：

1、年度汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的；

2、年度汇算需补税金额不超过400元的；

3、年度已预缴税额与年度应纳税额一致或者不申请退税的。

下面两类纳税人则必须办理年度汇算：

1、已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的；

2、综合所得收入全年超过12万元且需要补税金额超过400元的。

七种情况可退税

税务专家介绍，下列七种情况一般可以退税：

1、2020年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的。

2、2020年度有符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有申报扣除的。

专项附加扣除共六项，子女教育、住房租金、房贷利息、赡养老人、大病医疗这些一般不会忘记，而继续教育容易被忽视。实际上，除了学历（学位）继续教育，还有很多技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育也可以在税前扣除，取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。

如果纳税人在2020年取得过相关证书，现在还可以填报，证书类型多达上百种，既有教师资格证、法律职业资格证、注册会计师证等职业类型，也有焊工、游泳救生员、电梯安装维修工等技术工种类型。

3、因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业（职业）年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的。

4、没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的。

5、纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率的。

6、预缴税款时，未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等。

7、有符合条件的公益慈善事业捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除的。

个税汇算办理简单

个税汇算办理很简单，在手机上用“个人所得税”App几分钟就能办妥。

登录个税App，进入首页“综合所得年度汇算”时，如果2019年度尚未完成申报，要先完成该年度汇算申报，才可以申报2020年度汇算。

强烈建议纳税人选择“我需要申报表预填服务”，该选项相当于傻瓜模式，税务机关已经预填了所有信息，纳税人只需核对信息，无需手动填写。

需要注意的是，有些纳税人可能不止一处任职受雇单位，比如所谓的“斜杠青年”，这部分纳税人只要任选一处作为汇缴地即可。

此外，2020年度还有一新变化，没有任职受雇单位的，比如自由职业者，可以选择主要收入来源地、户籍所在地或经常居住地作为汇缴地。

选好汇缴地之后，就可以按照提示一步一步往下操作了。过程中，要重点关注三个问题：

1、全年一次性奖金计税可以“二选一”，纳税人可以对比合并计税和单独计税两种方式得出的汇算结果，选择最优的计税方式。

2、2019年度汇算需要纳税人手动填写的劳务报酬和稿酬两项综合所得，2020年度汇算也实现了预填，纳税人只需核对即可。

3、各类扣除和减免税额切勿随意填报。特别是“准予扣除的捐赠额”一项，系统已经实现预填，而“减免税额”的减免范围则仅限于残疾、孤老人员和烈属所得减免，或者自然灾害、地震受灾减免。

如果汇算结果显示可退税，纳税人最好绑定Ⅰ类银行卡账户，当看到退税状态显示为“国库处理中”时，恭喜你，税务部门已审核通过，坐等退税到账。

到期不办理可能影响征信

如果汇算结果显示需补税，有两种情况：

第一种：2020年度综合所得收入不超过12万元或应补税额不超过400元，且已依法预缴税额的，可免于汇算，也就是不用补税；

第二种：不符合免于汇算的，最好在6月30日之前通过银行卡、支付宝、微信等方式补足税款，以免产生滞纳金，严重的可能影响个人征信。

大家退税或者补交税了吗？

还剩最后一点时间了

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别最后影响到了自己的征信！

本来想要退税，结果发现自己需要补税，可以直接退出不补么？有什么后果？

3月1日，2020年个人所得税汇算完毕，有的朋友进去一看能退不少钱，美滋滋。但有的朋友发现自己不仅不退，还要补，吓得赶紧退出卸载了。以为这样就不用补税了。

但这样是不对滴，退税是权力，可以放弃，但补税是义务，你逃不掉的。

但凡如果要补税的，一定要补（400块以下，依据政策，可以不补）。且一定要在6月30日前补齐。否则不仅要交滞纳金。（每日万分之五）；还会上征信，影响到贷款买房买车。金额较大的，算刑事犯罪。

天降横财[恐惧]

早上刷朋友圈，截图晒出退税金额，有的朋友已经一下子拿回了几千块，多的有的甚至上万！

一大早被