人寿保险是一类特别的金融产品。基于它在架构设计上的特殊性，除了常见的投资理财和保险保障功能外，在实务中还有一些其他的功效。本文以列举要点的方式归纳如下：

一、保险能否免税

1、人身保险的保险赔款免征个人所得税。

2、财产保险的保险赔款不能免税，在冲抵损失后如仍有结余，应缴纳企业所得税。

3、保险金的投资收益不能免税，只是由保险公司代扣代缴后，个人不必再去重复缴税。

4、法律依据

《中华人民共和国个人所得税法》第4条第5款，下列各项个人所得，免征个人所得税：……保险赔款……。

《中华人民共和国个人所得税法》第2条第6款，下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：……利息、股息、红利所得……。

《国家税务总局关于未分配的投资者收益和个人人寿保险收入征收个人所得税问题的批复》（国税函发[1998]546号）之规定，对保险公司按投保金额，以银行同期储蓄存款利率支付给在保期内未出险的人寿保险保户的利息(或以其他名义支付的类似收入)，按“其他所得”应税项目征收个人所得税，税款由支付利息的保险公司代扣代缴。

二、保险能否抵税

1、有三类险种（税优健康险、税延养老险、企业年金险），保险费可作为个人所得税的抵扣项在税前列支。

2、税优健康险刚开始推广。税延养老险只在部份城市试点，浙江不在试点之列。年金险的投保企业多为国企。所以抵税功能不可夸大宣传。

3、法律依据

《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第13条第1款，个人所得税法第六条之一款之一项所称依法确定的其他扣除，包括个人缴付符合国家规定的企业年金、职业年金，个人购买符合国家规定的商业健康保险、税收递延型商业养老保险的支出，以及国务院规定可以扣除的其他项目。

三、保险能否融资

1、有现金价值的保单，类似于有价证券，可以融资

可向保险公司质押融资，一般会在保险合同里约定，以现金价值的7到8成融资，利率略高于同期的银行贷款，且周期较短。

也可向银行质押融资，一般需要保险公司和银行事先商定，范围限于由该银行 *** 的保单，更高可以现金价值的9成融资，可向银行申请更高额的循环贷款。

意外险等不具有现金价值的保单，不能融资。

2、优点

速度快，利率低。

不必退保，仍有保险保障。如果退保后再保，保费会增加。

适用于企业主，尤其是大额保单。

3、法律依据

《民法典》第440条　债务人或者第三人有权处分的下列权利可以出质：(一)汇票、本票、支票；(二)债券、存款单；(三)仓单、提单；(四)可以 *** 的基金份额、股权；(五)可以 *** 的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权；(六)现有的以及将有的应收账款；(七)法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利。

四、保险能否隔离债务

1、以父母为投保人和被保险人，以未参与经营的子女为受益人

当保险事故已经发生时，保险金是子女的财产。因子女和父母的债务无关联，所以父母的债权人不能强制执行子女的保险金。此时债务隔离成功。

当保险事故未发生时，保单的现金价值是父母的财产。债权人可要求父母退保以抵偿债务。此时债务隔离失败。

2、以父母为投保人和被保险人，未指定受益人

保险金是父母的遗产。子女有权继承，但继承的同时也要承担父母的债务。子女可以放弃继承，同时不承担父母的债务。

3、以爷爷为投保人，以子女为被保险人和受益人

存在爷爷去世、父母涉嫌转移资产逃废债务两个变数。如果能处理好这两个问题，债务隔离可能也会成功。

4、法律依据

《保险法》第24条规定，任何单位或个人都不得非法干预保险人赔款或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。

浙江省高院《关于加强和规范对被执行人拥有的人身保险产品财产利益执行的通知》（浙高法执[2015]8号），投保人购买传统型、分红型、投资连接型、万能型人身保险产品，依保单约定可获得的生存保险金、或以现金方式支付的保单红利、或退保后保单的现金价值，均属于投保人、被保险人或受益人的财产权。当投保人、被保险人或受益人作为被执行人时，该财产权属于责任财产，人民法院可以执行。

《民法典》第1161条，继承人以所得遗产实际价值为限清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债务。超过遗产实际价值部分，继承人自愿偿还的不在此限。继承人放弃继承的，对被继承人依法应当缴纳的税款和债务可以不负清偿责任。

企业破产法第31条 人民法院受理破产申请前一年内，涉及债务人财产的下列行为，管理人有权请求人民法院予以撤销：（一）无偿 *** 财产的；（二）以明显不合理的价格进行交易的；（三）对没有财产担保的债务提供财产担保的；（四）对未到期的债务提前清偿的；（五）放弃债权的。

五、买保险如何防子女婚变

1、子女未婚

购买保险，以子女为投保人，子女为受益人，并在婚前缴清全部保险费，一般会被认定为子女的婚前财产。

如果婚前未缴清，婚后缴纳部份可能会被认定为子女的夫妻共同财产。建议追加婚前财产约定。

2、子女已婚

购买保险，以父母为投保人，以子女为受益人。如果子女发生婚变，此保单不会作为子女的夫妻共同财产参与分割。如果父母身故，保险金可能成为子女的夫妻共同财产，建议追加婚前财产约定。

购买保险，以父母为投保人和被保险人，不另行指定受益人，让保险金成为父母身故后的遗产。再附加一份遗嘱，指定保险金全部归子女一方个人所有。

3、法律依据

《民法典》第1062条 夫妻在婚姻关系存续期间所得的下列财产，为夫妻的共同财产，归夫妻共同所有：(一)工资、奖金、劳务报酬；(二)生产、经营、投资的收益；(三)知识产权的收益；(四)继承或者受赠的财产，但是本法之一千零六十三条第三项规定的除外；(五)其他应当归共同所有的财产。

《民法典》第1063条 下列财产为夫妻一方的个人财产：(一)一方的婚前财产；(二)一方因受到人身损害获得的赔偿或者补偿；(三)遗嘱或者赠与合同中确定只归一方的财产；(四)一方专用的生活用品；(五)其他应当归一方的财产。

《民法典》第1065条 男女双方可以约定婚姻关系存续期间所得的财产以及婚前财产归各自所有、共同所有或者部分各自所有、部分共同所有。约定应当采用书面形式。没有约定或者约定不明确的，适用本法第1062条、第1063条的规定。

六、丈夫为情人买保险，原配如何追回

向法院起诉，要求情人退保并退还相应资金。或者起诉离婚，要求在分割共同财产时由丈夫承担该部份资金。

法律依据：

更高院《关于贯彻执行〈中华人民共和国民法通则〉若干问题的意见（试行）》第89条，共同共有人对共有财产享有共同的权利，承担共同的义务。在共同共有关系存续期间，部分共有人擅自处分共有财产的，一般认定无效。

《民法典》1092条规定，夫妻一方隐藏、转移、变卖、毁损、挥霍夫妻共同财产，或者伪造夫妻共同债务企图侵占另一方财产的，在离婚分割夫妻共同财产时，对该方可以少分或者不分。

七、保险和家族财富的隔代传承

购买保险，以爷爷为投保人，以孙子女为被保险人和受益人。

法律依据：

《保险法》第31条第3款，投保人对下列人员具有保险利益：……前项以外与投保人有抚养、赡养或者扶养关系的家庭其他成员、近亲属……。

《民法典》第822条，配偶、父母、子女、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女为近亲属。

八、保险和规避遗产税

中国的遗产税尚未开征，但有可能会开征。

购买保险，以父母为投保人和被保险人，以子女为受益人。被保险人身故后，子女依《保险法》领取保险金，不必缴纳遗产税。

九、保险金信托（人寿保险+家族信托）

投保人=信托委托人，信托公司=保险受益人=信托受托人，保险金=信托资产，信托受益人=投保人另行指定。

信托资产独立于委托人、受托人和受益人的固有资产。

信托财产按信托合同分配，体现投保人的意志。

可实现家族资产在隔代或隔几代之间的精准传承。

可隔离家族后代的债务风险和婚变风险。