集团使用商业承兑汇票付款方案

银行提供的授信方案

涉及产品

主打：商业承兑汇票

辅助：买方付息、快易贴、电子商票等。

具体方案

一、采购公司委托采购模式

（一）、定义

采购公司与集团公司或其下属公司（以下统称“委托采购方”）签订材料设备的采购合同；采购公司根据采购合同委托方要求向供应商购买材料设备并签订购销合同，采购合同委托方作为商业承兑汇票的付款人（承兑人）签发商业承兑汇票，交付采购公司，采购公司为银行授信客户且为商业承兑汇票收款人（贴现人）在银行办理贴现后，将资金划付合同供应商。

（二）操作要点

①商票贴现为现金后，支付现金给上游

②商票质押为银票后，支付银票给上游

采购公司在银行取得授信后，持上述商业承兑汇票想银行提供贴现。

1、贴现人需提供与委托采购方签订的采购合同及与供应商签订的购销合同，以及相关发票。

2、贴现资金入账后必须与供应商签订的购销合同项下的供应商账户。

二、采购公司直接采购模式

（一）、定义

采购公司根据年度项目采购需求制定采购计划，与供应商签订购销合同。采购公司取得银行授信后，作为商业承兑汇票的付款人（承兑人）签发商业承兑汇票，交付供应商，供应商作为商业承兑汇票收款人（贴现人）在银行办理贴现，供应商可以直接贴现，也可以提供代理贴现。

（二）、操作要点

采购公司在银行取得授信后，开出商业承兑汇票，供应商持票向银行提供贴现，或提供代理贴现。

1、贴现人需提供与采购公司签订的购销合同，以及相关发票。

【点评】

文章选自《银行行业授信方案培训3》，由立金银行培训中心讲师整理编写，转载还请注明文章来源。欢迎各家银行联系内训课程了

是总包商从恒大取得商票，总包质押给银行，获得现金。现在逾期了，银行把恒大告了（银行可以起诉商票的任何一个上手）。

商业承兑汇票，民营建筑企业的痛

建筑行业有很多细分，其中占比最高的应该是房建项目。房建的建设方主体类型多，很多开发商都是民营企业。

近几年随着国家对房地产的调控越来越严，各大房企的资金日益紧张。在融资渠道变窄的情况下很多房企选择开具商业承兑汇票变相融资。

虽然开发商会以赶工奖等形式补贴一部分商票的贴现利息，但是作为供应商仍然还是要承担5%左右的贴现息甚至更高。

对于开发商的贴息部分，企业需要开具发票承担增值税，很多商票无法到银行贴现只能选择民间中介机构贴现且无法取得利息发票，造成企业的正常成本无法所得税前列支。这就是说民营企业不仅仅要承担贴息还要承担税金，雪上加霜。

反过来再看国企，国企普遍资质很好，银行对国企授信较高。国企在拿到商票时可以选择质押给银行，通常贴息也就是5%左右，扣除开发商补贴的利息后甚至还有的赚。仅此一项民企就很难与国企竞争。

你们公司有收到过商业承兑汇票吗？

流泪的商票

劳务公司持有的商业承兑汇票是在万般无奈之下接收的。为了响应国家号召、保障农民工的合法权益，建筑劳务公司在煎熬痛苦中想尽一切办法去市场高额贴现、质押银行贷款、亲朋借钱、民间融资，日日夜夜期盼商票到期兑付后的企业正常运行和支付尚欠农民工的部分工资，但时至今日你们恒大集团对我们的到期商票孰视无睹、置若罔闻，你让我们一直默默无闻支持你的小微企业心酸、心寒、你让我们手捧商票欲哭无泪、你让我们小微企业举步维艰、面临破产的境地，你们作为国内知名企业和世界五百强应该直面困难、积极解决问题，切莫口号喊得震天响，行动起来推逶拖延，用实际行动落实中央约谈后的表态！

诚信是企业健康发展的根基！真诚希望恒大的决策层和高管拿出当年万达断臂求生的勇气！学习万科18年底先让企业活下去的理念！正确面对为你服务的承包商、供应商，只有保民生、保兑付、保合约付款才能保交楼！只有保交楼才能恢复你们的造血功能、才能恢复市场的信心，说的再好不如行动好、决心再大不如履约守信好！真正做到诚信经营，用良智来回报党和人民对你的厚爱、用行动来为国家提倡的共同富裕作出应有的贡献！

人间正道是沧桑！在此恳切希望你们集团高度重视、认真落实我们建筑劳务公司所持有的到期商票兑付！因为它是我们小微企业的生命钱！也是我们农民工兄弟的血汗钱！最后衷心祝愿恒大能早日度过困境、创造更加美好的未来！

供应链金融 融资租赁

一、供应链金融

1、托盘代销，针对建筑基建（钢铁，水泥，沙石等），煤炭，大消品（食品、3C，家电、酒水、美妆、冻品、母婴），木材，有色，纸浆、农产品等多领域及地产百强企业全品类材料供应链垫资托盘业务，范围全国，部分偏远地区不涉及，90天内账期项目，2000万起，垫款90%，年化率10%起。

2、国内外代采，准入行业：粮食（玉米、小麦、大豆等）；冷联食品（冻品、美妆、食品、保健品等），3C与家电（手机、小家电、白色家电等），大宗（纸浆、有色、矿石等），建筑工程材料等，提供70%-85%的代采资金。要求经营稳定，与上游核心合作1年以上。

3、货押贷，准入行业：休闲零食、乳品水饮、粮油厨房、家用电器、母婴、个人护理、家居、装饰、日用品、宠物用品、方便速食、美容护肤、汽配、汽车，酒类，文具体育、箱包、玩具、计生情趣等的厂家或经销商。年化14%左右，随借随还，可长可短。500万起。

4、供应链金融应收/应付账款/票据融资，准入条件是应收/应付/票据须一方评级是AA及以上国央企，或AA+及以上民企，表外，不增加负债，不上征信，不占用授信额度。应收企业注册满三年以上，与核心企业合作二年以上，往期回款有迹可寻，成本8%-12%左右，无须确权。

5、商票贷，准入要求是持有符合准入标准的优质上市公司或国央企的电子商票，额度是100万起，期限6-12个月，年化8%起，交易结构：质押或贴现。

6、供应链金融应收/应付/票据储架式ABS/ABN发债，地产前50强，生产型、贸易型、工程型（包含城投类），核心主体评级在AA+及以上国央企、上市公司、龙头企业应付账款ABS/ABN资产证券化，单笔：1-50亿，期限：一年期（可滚动发行）；综合成本2.5%-5.5%，AA需要提供AA+及以上担保。操作周期：一个月。

7、供应链TSF业务，为企业提供真实合法的贸易流量，通过真实贸易背景给企业做销售额，做大企业流水规模，做到票账货款四相符，从而提升企业的销售额，利润，增长率，降低企业负债，助力企业发债评级，增加企业在银行授信或套利能力。

8、针对全国核心企业下游客户跨区域分层授信业务，要求核心企业年营业额5000万以上，下游企业成立二年以上，对存续交易年限无限制。额度高、下款快，使核心企业快速实现资金周转问题。

9、授信合作融资：

A、客户安排银行、提供公司平台、提供抵押物，我方提供贸易流量、协助信用证授信、信用证贴现服务。

B、我方提供抵押物、安排银行负责授信、客户提供公司平台。

C、我方提供公司平台、安排银行负责授信、客户提供抵押物。

D、客户安排银行负责授信，我方提供公司平台、抵押物。

10、提供商票银票保函信用证融资业务，a.商票要求是AA及以上国企、央企、百强地产、上市公司商票，模式是质押或贴现；b.信用证无论是国内银行或国外银行开具的信用证，还是客户自开或委托第三方开证均可贴现。

11、国际保理，全球供应链金融，准入要求是进出口外贸企业，账期