如何一眼看懂现金流量表

三大报表，大家通常会最先看哪一张呢?利润表，这是大多数老板的回答。很多老板确实都比较关心利润表，但是，以我多年从事财务的经验来说，我建议大家先看现金流量表。

关于现金和利润的关系，财务管理中有一条思维叫作“现金为王”，即现金与利润相比，现金更重要。

通过利润表，老板可以看出企业的利润;通过流量表，老板可以看出企业的净流量。其实，很多老板对现金流量并不敏感。一是因为现金流量的概念使用的年限并不长;二是因为企业适用现金流量表的频次也比较低，因为新会计准则要求现金流量表一年编一次，这就进一步导致老板不关注现金流量表。

对于老板来说，应该把95%的精力用来看对内版的报表，花 5%的精力看对外版的报表就可以了。

我们都知道，刘邦有三员大将，分别是韩信、张良和萧何，刘邦曾经说:“夫运筹帷幄之中，决胜于千里之外，吾不如子房:镇国家，抚百姓，给饷馈，不绝粮道，吾不如萧何;连百万之军，战必胜，攻必取，吾不如韩信。三者皆人杰也，吾能用之，此吾所以取天下也。”刘邦客观分析了自己能够取得天下的原因。

我为什么要在这里提到这三个人呢?因为我们的现金流量表，从某种角度上讲，就是关于这三员大将的故事。

韩信主要负责带兵打仗，这就相当于企业的经营活动。真正优秀的将领，带兵打仗是需要缴获物资的，比如诸葛亮的草船借箭。因此，经营活动也要有现金流进来，有进有出，当然最终要保证进大于出。所以，我给这个经营活动取了个名字叫“造血”。

张良是刘邦的“智囊”，雄才大略，能运筹帷幄，决胜千里。在企业管理中，一些重大决策，都跟投资相关。决策是否正确非常重要，因为这些投资一旦开始，投入的资金很难收回，所以谋略和决策对企业来说是有深远影响的。建厂房、扩张生产线等投资活动，都被称为“献血”

萧何负责后勤，为刘邦扩疆拓土、统一大业的兵马筹措粮草。兵马未动，粮草先行，打仗最重要的就是物资保障，或者说打仗拼的就是物资。萧何的工作就是保证刘邦、韩信打仗的时候，有源源不断的粮草和军需物资。对于企业来说，这一大活动就是把钱“引”进来，财务上叫“融资”，我把它称为“输血”。

如果把血液的流动比作企业的现金流，那么，韩信的经营活动是负责造血的，张良的投资活动是对外献血，萧何的融资活动是负责输血。所以，现金流量表反映的是经营活动、投资活动、融资活动，这三个活动均有现金流入，也有现金流出。

可能有人会问:投资活动怎么会有现金流入，融资活动怎么会有现金流出呢?举个例子，比如我投资盖了一幢大楼，如果我把这幢大楼卖掉，把钱收回来，这就是现金流入;我成立了一个分子公司，如果我把这个分子公司解散了，卖掉剩下的资产，把钱收回来，这就是现金流入。如果股东增加投资款，钱流入后，我需要拿出一部分钱去还银行的贷款，这就是流出。

三个活动的流入减掉三个活动的流出，就等于我们现金流量表中的现金净流量。大家看完上面的例子，再去看现金流量表就会发现清晰多了，无外乎是这个活动的流入分了哪些类别流出分了哪些类别，那个活动的流入分了哪些类别，流出分了哪些类别。

具体如何设计对内版的现金流量表呢?首先，从表的名字上讲，现金流量表后面打个括号，括号里面写上老板专用版或内部版。然后，需要把公司的名字和日期设计上。我把具体内容分成了四大块:第一块是现金流入:第二块是现金流出:第三块是现金净流量:第四块是明日可动用现金余额，这个日期不是固定的，可以是任何一天，也就是说，我们账上还剩下多少钱是可以动用的。

我们还可以对每一块的内容进行细化。现金流入可以分成经营性的现金流入和非经营性的现金流入，经营性现金流入，又可以分为X1 产品、X2 产品、X3产品等。现金流出也可以这样分，分为经营性的现金流出和非经营性的现金流出。明日可动用现金余额，可以分成公户和私户。公户又可以详细地分为一般户、基本户等，个人账户又可以分工行卡、建行卡等，老板只要一看“明日可动用现金余额”的数据，就知道公司现在还有多少可动用的现金了，也能清楚公户有多少钱，个人卡有多少钱。经营性现金流出也可以分得很细，买材料、发工资、交税、办公差旅费、房租水电等各花了多少钱，一目了然。非经营性的现金流出可以分为还银行贷款、还老板个人款等。

现金净流量我们可以分成经营性的现金净流量和非经营性的现金净流量。经营性的现金净流量，就是经营性的现金流入减掉经营性的现金流出。非经营性的现金净流量，就是非经营性的现金流入减掉非经营性的现金流出。

根据我们企业的情况，我们可以每个月做一个现金流量表。每个月的数据还能进行对比，甚至我们还可以再加上一个上年同期，也就是上一年的3月份跟今年的3月份进行对比。

内部版的现金流量表，和会计准则上的标准版现金流量表不一样，这个现金流量表，就是专门给老板和管理者提供的越简单的越有力量。

学 习 财 商

财务知识必须看懂的三张表：

资产负债表：底子，固定资产，无形资产，负债，贷款……等的体现。

现金流量表：日子，每天的营业额有多少，支出有多少。

收入支出表：面子，总的收入，支出。

财商把赚钱的人分为4种：

雇员→小老板→企业家→投资家

雇员：为别人工作挣钱。

小老板：为自己工作挣钱。

企业家：一套让别人为自己工作的自动赚钱系统。

投资家：让所有的钱为自已赚钱。

【新人小白必备！老会计教你，快速制作财务报表】

目标：

一、前期准备(期末调汇)

二、资产负债表编制要点（重分类）

三、利润表的编制要点

四、现金流量表编制要点

五、报表之间的勾稽关系

六、关于追溯调整

七、财务报表与经营分析

一、前期准备

1、核实资产

2、清理债务

3、复核成本

4、内部调账

5、复核各项税金

6、试算平衡及结账

资产负债表编制要点

资产负债表是指反映企业在某一特定日期（年末、半年末、季度末、月末）的全部资产、负债和所有者权益状况的会计报表。

（静态报表，时点报表）

资产负债表的恒等式：

资产=负债+所有者权益

…………

篇幅有限，详情如下图，想要领取完整版资料，可以私信我“资料”，进行领取！

学习财商

财富自由=被动收入>支出

资产=每天自动流入口袋的钱

负债=不知不觉流出口袋的钱

资产负债表=你的家底有多少？

利润表=你的面子有吗？

现金流量表=你每天的日子好过吗？

打工=把钱存起来+出卖自己的劳动时 间。

小老板=老板干活+老板娘收银

企业家=别人自动干活+别人自动管理+别人自动收银

投资家=卖企业家的公司+卖小老板的管理+卖打工者的时间

营销=产品+宣传+自动销售

法律=人在家里+钱在为国家做贡献

穷人=体力工作+挣钱+消费+随时享受

中产阶级=技术或脑力工作+挣钱+购买负债+择时享受

富人=学习+创业+投资+购买资产+延迟享用

房产=房租>月供+资本利得+抵押贷款

企业=正向现金流+自动运营

金融资产=基金+股票+债券+保险+银行票据+信托+租赁+商品+储蓄

古玩字画=流通+保值增值

黄金=流通货币+随时变现

如何在短时间内编制出令人满意的现金流量表？快瞅瞅

会计的工作是比较多的，其中有一项就是现金流量表的编制，好多的会计都会编制现金流量表，但是好多会计人员编制出来的现金流量表总是差强人意，不能让老板或者自己满意，今天我带着大家一块来瞅瞅，现金流量表的编制。需要的收藏学习！

现金流量表的编制

一、

1、实务中基本上都是财务软件报表模块自动导出EXCEL现金流量表

2、“经营活动产生的现金流量” 编制方法有两种：直接法和间接法。

二、现金流量表编制过程中存在的常见问题

1、现金及现金等价物归类错误

2、现金流量归类错误。

…………

详情如下：

……

会计的学习需要我们不断的积累！

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学 习 财 商

1 财务自由（被动收入>支出）

2 资产（自动流进口袋的钱）

负债（自动流出口袋的钱）

3 现金流量表（日子）

资产负债表（家底）

收入支出表（面子）

4 E（雇员 穷人）

S（小老板 中产阶级）

B（企业家 富人）

I（投资家 富豪）

5 企业 （有现金流可以自动运转）

不动产 （房子，商铺，厂房）

金融资产（基金，债券，股票，

保险，国债，存款）

专利权 （著作权 专利权）

黄金字画（盛世字画，乱世黄金）

6 收入方式 （主动收入和

被动收入）

支出方式 （消费和报资）

思维方式 （打工和创业）

能量意识 （正能量和负能量）

起心动念 （利己和利他）

行动力 （延迟行动和马上行动）

7 一无所有的投资者（学习）

借钱的投资者 （借钱）

储蓄的投资者 （准备）

聪明的投资者 （风险控制）

长期的投资者 （风控，时间）

成熟的投资者（风险时间收益）

资本家（趋势 行业 环境 创新）

8 使命 愿景 价值观（根本）

团队 （执行人）

领导力 （战略）

现金流 （生命力）

沟通 （心里认同）

系统 （自动化）

法律 （发展和风控）

产品 （利润）

9 股票 （股东）

债券 （债主）

基金 （信托）

房地产 （城市+地段）

保险 （ 转移风险）

商品 （期货）

储蓄 （应急金）

收藏品 （稀缺性）

贵金属 （原料）

10 自我控制

收入支出比及资产负债比控制

投资管理控制

纳税控制

买卖时机控制

经济交易控制

E--T--C（实体，时机和收入特

性）控制

协议的条款和条件控制

信息渠道控制

财富回馈，慈善事业和财富再分

配控制

【会计请收好！关于现金流量表的最全说明和编制实例 - 今日头条】会计请收好！关于现金流量表的最全说明和编制实例

会计日常工作流程(每一个月)

第一步:1－3日，进入开票系统抄税，统计本月或者本季度开票收入(抄税就是把开票信息传给税务局)

第二步:进入增值税综合服务平台进行进项税认证统计(一般纳税人)

第三步:让出纳打印银行回单，银行对账单

第四步:4－15日记账，完成资产负债表利润表现金流量表，然后进入电子税务局申报纳税，然后缴税

第五步:进入开票软件，做清卡处理

第六步:装订凭证

学 习 财 商

销售：把产品卖给消费者的行为的过程。

营销：消费者知道产品并主动购买的行为。

财务知识：能看懂资产负债表，收入支出表，现金流量表。

投资学：驾驭财富，用钱生钱的学问。

法律：遵纪守法，企业的每一步经营行为都符合国家的法律。

学习财商

人

事

钱

营销

法律

资产

负债

现金流

投资家

企业家

财务自由

财务知识

资产负债表

收入支出表

现金流量表

行动力不同

收入方式不同

支出方式不同

思维方式不同

能量意识不同

起心动念不同

布局五大资产

宇宙吸引力三步

向宇宙发出要求

相信我已经拥有

满心欢喜的接受

被动收入大于支出

停止工作你能活多久

财富源于多角度的视野

雇员小老板企业家投资家