未来千万不要再用个人卡收款了。

从今年开始习惯用个人账户收款的老板们，你们要注意了，再用过去简单粗暴的方式，一个账户去收货款，带来的后果绝对是颠覆性的，如果被大数据查到，补税是肯定的，那如果是稽查到你公司过去所有收入，你就准备好罚款和滞纳金吧，我们要怎么去解决呢？

我们都知道今年银行出的新规，从3月1号开始，个人单笔现金收入，汇款金额5万以上就要登记你的资金来源和用途，意思就是说不管你是当天单笔还是累计的，只要超过5万以上就是大额了，大额银行就会推送各税务局。你这笔钱哪里来的啊？你说发了工资查一下你个税申报，税交了吗？啊？或者你会说公司给你的分红好了，20%股息分红，个税交了吗？还有我们大部分老板一个通用的借口找朋友借的，我拜托你们了，别去联系这个朋友，你这是在害他。税务局知道哪几个公司这跟谁做生意怎么做成的，也知道你有几个孩子，几套房子，几个兄弟姐妹，挣了多少钱，花多少钱，现在没有他不知道的，银行，财政，房管，交通，公安，法院，工商等所有的消费联网互通，数据信息共享，输入你的身份信息，资产，收入来源，就给你洗澡一样，光光的好了，既然隐藏不了，那我们就选择公开了吧，这个时候呢，我们就可以去多成立一个个体工商户，年轻不是出了个新规吗？也是从3月1号开始的，不能个人静态收款码收款了，好了，我们进入这个个体户，办一个收款二维码，以后经营性私账收款呢，你就用这个收款码啊，收多少，如此申报，年收入500万以下，你交不了几个税，今年注册还能继续享受180万的免税，跟你们讲啊，人生最痛苦的是钱太难赚了，更痛苦的是钱赚到了还不安心，还整天担心哪天会被查，这个时候，我们经常私账收款的老板就会有个概念，就是我同行太多人这样做了，人家都没事，为什么这样去规范操作？我想告诉你们，人家没出事并不代表你不会有事，现在不会有事并不代表以后不会出事，不想有事，现在就赶紧去重视并开始规范。所以呢，我们每个人手里就必须要必备一个个体工商户，这才是做生意的标配了。

#企业# #头条财经# #支付宝#

别再“私户避税”了！2022年1月开始，税务将严格稽查大额“公转私”！

公转私20万将会被银行监管，公司账上的钱，你不能再随意转到个人卡了，否则，你的银行卡很有可能被冻结！

更不能用个人卡收货款，因为如果你用个人卡收款100万，没有进入公账，而且你又是一般纳税人，一旦被查，首先要交13%的增值税13万，然后补交25%的企业所得税25万，之后是按股息分红缴纳20%个税15万，这三项加起来就是53万，而且还没有算罚款和缴纳金，严重时你还可能会进去。

那么，公转私管理越来越严，企业老板究竟该如何从公司拿钱安全税负又低？

实际上，如果是税收压力过大、无票成本突出或个人所得税税负较高的问题，也可以考虑成立个人独资企业的方案。

案例分析：

下面以我区个人独资企业进行税负演算：

增值税：500W/1.03*3%=14.56w

附加税：14.56*3%=0.44w

所得税：500W/1.03*10%*35%-6.55=10.44w

合计25.44w，税负为5.08%

可见，个人独资核定征收后，可以将40%的所得税降低到5%！

除此之外，园区还对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励。#个人独资企业# #财经头条# #会计#

金税四期

这7个方面将重点稽查

“始于颜值，敬于制度，合于税法，终于品质”对

于企业的尊重和对质量的苛求，使得企业财务达

到很高的要求，也是提高财务专业的素养。

那对金税四期上线后，企业要想合法合规运行，

财务将要对以下7个方面作以警惕。

1、公司全部收入

有些公司利用私户、微信、支付宝等收取货款来

匿部分收入，或大额收款却没有开票，无交易或

虚增交易而开票的等等，注意了！财务要对这些

操作作以警惕了！

金税四期，不仅对财务申报的数据核实是否异常

外，还会通过公司公户，公司相关人员的私户、

同行业收入成本费用，利润情况等来相对比稽

查！

提醒：

这三种公司收入的情况，会被重点监管：

①任何账户的现金交易，超过5万

②公户转载，超过200万

③ 私户转账超20万(境外)或50万(境内)

2、公司成本费用

对于那些公司成本长期大于收入的；公司没有

车，却有大量加油费高速费等；公司虚增人员多

报少申报的工资的；公司有很多发票为老板个人

消费与公司经营无关的；计提费用库存商品却没

发票和冲销的等等，注意了！财务要对这些操作

作以警惕了！

公司要根据实际经营中产生的人工成本、费用

等，申报工资，计入公司费用，才是合法合规

的。

3、公司的利润

企业申报也是越来越被动规范了，怎么说。就像

公司财务报表报送中的利润表和企业所得税申报

的利润总额相对比。是不是税局也能明确的查出

是否有出入。

还有公司常年亏损或同行相比利润严重偏低的，

这样的公司是家里得有多大的矿允许ta的常年亏

损运营？或许ta还有其他的收入支撑等。但是常

规来说，这也是很不合理的。

4、公司库存商品

金税四期，企业信息透明化，公司库存也不例

外，公司进多少货，出多少货，剩多少货。大数

据库甚至比财务记得更清楚，若出现账实不一致

的，财务务必与仓库人员查出差异的原因。财务

再对应的调整账务。

提醒：

公司一定要有定期盘点库存，制定好库存管理，

统计好进销存，做好账实差异分析，避免账实不

一致。

5、公司申报交纳税额

财务细不细心一点就能看出来。比如申报增值税

和企业所得税的时，这里的收入不一致，那这财

务就不细心了。

公司出现增值税收入和企业所得税收入长期不一

致的；公司税负率异常，如平均税负上下浮动超

过20%的；公司申报员工个税长期在个税起征点

以下的；实收资本增加，印花税未缴纳的；

银行经理有点坐不住，查账的人已经在隔壁银行，他还有2万账目对不上，处理不好就是丢饭碗或坐牢，他悄悄写了纸条送去，希望隔壁经理能拖延下时间。

今天是查账的日子，镇上总共有两家银行。一大早，稽核员出现在第一家银行。

稽核员询问每一笔现金账目的情况，支票，传票。“你多久结一次存折？”

“一……一个月一次……”记账员结结巴巴，不知自己会判几年。

稽核员又到另一个记账员那里，刷刷翻了一阵，找出一些没有签署的票据。记账员吓得直哆嗦。

稽核员像是一条纯种猎犬，不断地追索搜寻，随时准备扑上去。

稽核员在数现金的时候，银行老看门人朝信差使了个眼色。

信差心领神会，他转了一圈，朝街上的第2家银行走去“诸位，新的稽核，已经到了第一国民银行，大家手忙脚乱，我来通知一声，你们赶快准备！”

银行总经理金曼少校，在办公桌前喝茶，信差偷偷塞给他一封信。金曼少校看完，在椅子里靠了一会儿，好像在苦苦思考。

最后要查的是贷款，稽核员坐到了金曼少校的桌子旁。

“这里有6张票据，总额4万，应该有7万的证券等担保，票据在哪？”

金曼少校说“那些担保品不在，是我拿的。”

稽核员不免有点吃惊，打猎将近尾声时，居然给他发现了一个重要线索。

“可不可以请你说明确一些，你一定了解，这将会引起严重后果。我不得不向联邦审计官……”

“我了解，”金曼少校挥挥手说，“我经营银行难道不知道《银行法》吗？我并不向你求情，我希望你能听我谈一谈鲍勃”他们到了里面办公室。

稽核员在椅子上坐定，他今天看来是不能离开这个小镇了，他得打电话向审计员汇报，还得向审计官要求拘捕金曼少校。由于担保品失踪，他还可能奉命查封这家银行……

只是没有见过金曼少校这样镇定自若的。

“你同一个人交了40年朋友，”金曼少校像说教似的开始。“当你能给他一些小恩惠时，你自然乐意。”

“因此你为他挪用了7万块的担保品……”稽核在心里说。

“鲍勃同我一起当过牧牛人，20年前我在这个县当警长，Bobo是警官。我那时既是警长又是收税员，我结了婚有了一男一女两个孩子，一个4岁，一个6岁…”稽核员不知道少校扯了这些和今天的事情有什么关联，但他仍然选择听下去，没有打断。

那年冬天，金曼少校收了6500税款，由于精神压力太大，他在一个晚上梦游把钱装进了自己的柜子，鲍勃看到了这一切，但是出于对朋友的信任他没有说什么。后来发现金钱丢失，鲍勃主动顶了罪，因为金曼少校的孩子年幼。

后来在审查期间，金曼少校被人发现了有梦游症，也找到了之前藏的钱，一切误会解开。鲍勃由于对朋友的信任，承担起了一切。

金曼少校不断跟稽核员说着往事，不经意地往窗外看着。

直到他看到第2家银行把黄色的窗帘拉下来，完全遮住了前面的大玻璃窗。

稽核员在椅子上坐端正，他虽然不感兴趣，但还是不厌其烦地听完了故事。

“我可不可以请问”稽核员说“对于这些失窃的担保品，你还有什么有关的话要说？”

“失窃的担保品？全在这里，一张不少，”金曼少校从上衣口袋里掏出一卷用橡皮圈绕着的单据，只往稽核员手里一扔，站了起来。

稽核员有点困惑，他觉得自己好像被玩弄被利用了，又被一脚踢开，他莫名其妙，但是又抓不到把柄。

稽核冷淡地检查了担保品，发现完全符合。

“我得说"他生气地说，“我不理解你的动机和行为。”

“老弟，有很多事情是你不能理解的，不过感谢你听了一个老头的故事。”

稽核员冷冷地鞠了一躬，头也不回地走出了银行，走进了对面的第2家银行。

金曼少校在办公桌前坐下，从口袋里掏出纸条。早上他看过一遍，看得很匆忙，他现在眼里闪着光又看了一遍。

亲爱的，Tom。

听说有一个猎狗在你那查账，一两个小时以后，他要到我们这里来，希望你帮我一个忙。

昨晚我借了1万8给一个人去买牛，一个月之内能卖到4万元。

只有普通的借条，没有任何担保。但是在银行稽核看来，这账目是对不上的。

我已经给第3家银行去了电报，请他们运2万块过来，10:35的火车可以运到。你总不能让稽核员发现这件事情，把我的银行封掉。

Tom，你找个理由绊住他，就算把他捆起来，坐在他脑袋上，也要绊住他。

火车到站后，请注意我们前窗，如果我们拿到钱，便拉下窗帘为信号，在那之前不要放他走，我指望你了。

你的老朋友 鲍勃

金曼少把便条撕成碎片，扔在废纸篓里。

“20年前他在警长办公室给兜干的事，如今我多少报答了他。”

这是欧亨利小说《圣罗萨里奥的朋友们》，惊险刺激，结局美好。

8月1日起，金税四期上线，严查私户偷税！重点稽查7个方面！

随着税务系统的不断完善，对于税收上的监管越来越严格，特别是公转私方面，之前不少通过私户收款，少交个税的方式现在完全行不通了，金税三期金税四期的上限推行，企业账目越来越透明化。金税四期，不仅仅是税务方面，还会纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。企业更多的数据将被税局掌握，监控也呈现全方位、立体化，以后想在税务上动“歪脑筋”更加行不通了。金税四期主要稽查的7个方面：

1、企业收入有些企业利用私户、微信、支付宝等收取货款来隐匿部分收入，或存在大额收款迟迟不开发票，给客户多开发票等等，注意，以后这样操作可要小心。金税四期不仅仅通过你申报的数据，来核实是否异常。可能还会通过企业银行账户、企业相关人员的银行账户、上下游企业相关账本数据、同行业收入、成本、利润情况等来稽查比对。这三种企业收入的情况，会被重点监管：任何账户现金交易超过5万；公户转账超过200万；私户转账超过20万（境外）或是50万（境内）。

2、企业成本费用主营业务成本长期大于收入，比如公司没有车，但是却存在大量的加油费，差旅费、咨询费、会议费等异常；买发票、多结转成本，最后冲红或是补发票等。

3、企业利润利润表里的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额有出入；企业常年亏损，却屹立不倒；同行业利润偏低等。4、企业库存金税四期上线后，企业库存会进一步的透明化，企业进多少货，出多少货，还剩多少货，可能比企业还清楚，如果库存账实不一致，企业务必引起重视，及时查找原因，一定要做好存货管理，统计好进销存，定期盘点库存，做好账实差异分析表，尽量避免库存账实不一致。5、企业缴纳的税额增值税长期大于企业所得税收入，税负率异常，如果企业平均税负率上下浮动超过20%，税务机关就会对其进行重点调查；企业大部分员工长期在个税起征点以下；员工个税申报表中的工资与企业申报的工资不一致；实收资本增加，印花税未缴纳等。

6、企业银行账户在2019年实施了“企业信息联网核查系统”，银行、工业和信息化部、国家税务总局、国家市场监督管理总局等纳入到了企业信息联网核查系统，实施信息共享及核查通道。税务局、银行等机构可以通过系统核实企业纳税信息及纳税人营业状态等情况。

7、企业的社保试用期不入社保；代别人挂靠社保；未足额或未缴纳社保；员工自愿放弃社保，就没有给入；不签合同就不缴社保；档案未转就不给交社保等。以上的情况都是属于违法行为，都将被税务重点稽查。

企业想要减少税收压力，增值税、所得税、个税等，都可以利用相关税收优惠政策，特别是目前比较火爆的总部经济招商模式。

在当地税收扶持园区内注册个人独资企业，享受当地核定征收政策，成立的个人独资企业为原公司下游的服务商，分包真实无进项业务，按照10%服务行业利润率进行，依照国家五级累进制计算个人经营所得税，综合税率在3.25%以内，减少所得税上的税收压力。

或者在扶持园区内成立新公司或是分公司，单独承接采购、销售的业务，享受当地增值税、企业所得税上的奖励扶持，增值税奖励地方留存的50%-70%，企业所得税奖励地方留存的50%-80%，按照正常纳税，享受扶持奖励，减少增值税上的压力。

最后就是个人和公司发生业务，个人没办法给公司开具票据，可以通过委托代征模式，个人到税务局办理临时税务登记，按照个体工商户纳税，直接核定个税为0.5%，增值税1%，附加税0.06%，个人可以按照1.56%的综合税率代开普票出来，给公司列支成本。